Türkiye'de emlak vergisi: tüm alakalı bilgiler

Türkiye Cumhuriyetinde gayrimenkuller, satın almak isteyen tüm dünyadan yatırımcılara açıktır. Çekiciliğisağlayan, ülkenin yüksek yatırım ve turizm potansiyelinin yanı sıra uygun vergi koşullarıyla satın alma imkanı kolaylaştırılıyor. İkincisi ile ilgili harika olan şey, neredeyse tüm emlak vergilerinin hem yabancılar hem de Türk vatandaşları için aynı olmasıdır.

Ancak 2023 yılından itibaren devlet birçok alanda vergi oranlarını güncelledi. Yaşanan değişiklik konut piyasasını da etkiledi. Bu yazımızda 2023 yılı ile alakalı Türkiye'deki tüm olan güncel gayrimenkul vergilerinden bahsedeceğiz.

Türkiye'de gayrimenkul alırken vergiler

Diğer ülkelerle karşılaştırıldığında, Türkiye Cumhuriyeti'nin vergi sistemi daire almayı planlayan yatırımcılara oldukça uygundur. 2 tür vergi vardır:Türkiye'de emlak satın alırken bir defaya mahsus vergiler ve düzenli vergiler mevcuttur.

İlk vergi türü, TAPU Devir Vergisi'ni içeriyor - değerinin %4'ü oranında gayrimenkul alımına uygulanan vergi. Alıcı, TAPU'yu Kadastro Dairesindenteslim aldığında öder. Karşılaştırma için İtalya'da vergi miktarı %10-15, İspanya'da - %15-18'dir. Başlangıçta, alıcı ve satıcının bunu eşit olarak paylaşacağı varsayılmıştır, ancak gerçekte verginin ödenmesi tamamen yeni malikin omuzlarına düşmektedir.

Kadastro Dairesinde Döner Sermayesi ücretinin ödenmesi gerekmektedir. Burada, Türkiye'de ikamet etmeyenler için emlak vergisi 130 Dolar, Türkiye vatandaşları için - 45 Dolar olacak. Ayrıca 500 ile 4000 TL arasında olan bir gayrimenkul alım sözleşmesi için noter ücreti zorunludur. Kesin fiyat, konut mülkünün değerine göre belirlenir.

Önemli! Türkiye Cumhuriyeti'nde gayrimenkul üzerindeki vergi oranı miktarı, piyasa değerine göre değil, gayrimenkul’un kadastral değerine göre belirlenir. Bu nedenle, bir satış sözleşmesi imzalamadan önce, bağımsız bir ekspertizcinin değer hakkında bir uzman olarak değerlendirmesi yapması gerekir. Ortalama olarak hizmet bedeli 3.400 ile 6.000 Türk Lirası arasındadır.

KDV

KDV, yeni binalardaki dairelerin fiyatının bileşenlerinden biridir. Katma değer vergisi %1 ile %18 arasında değişen oranlara sahiptir. Ancak 2017 yılında devlet, yabancı vatandaşları KDV ödemekten muaf tuttu. Bu nedenle, Türkiye vatandaşı değilseniz, vergi indirimi yapabilirsiniz. Bu durumda şu koşul geçerli olacaktır: konut bir yıl içinde satılamaz, aksi takdirde yapılan kesinti faiziyle birlikte iade edilmelidir.

Gayrimenkul alımı sonrası vergiler

Türkiye Cumhuriyeti'ndeki her ev sahibi düzenli olarak vergi öder. Bunlar konutun mülkiyeti, kiralanması ve yeniden satışına ilişkin vergileri içermektedir. Konutiçin ayrıca lüks, veraset ve hediye vergisi de ödenebilir.

Yıllık standart emlak vergisi

Konut konutsahipleri, gayrimenkul için yıllık devlet katkısı öderler. Vergi Kanunu'nun 1. ve 18. maddeleri, konutun yeri ve türüne göre hesaplanan oranını düzenlemektedir:

• meskun yapılar için - büyük yerleşim yerlerinde %0,2 ve küçük illerde %0,1;
• ticari yapılar için - sırasıyla %0,4 ve %0,2;
• inşaat işlerini yürütme izni olan arazi tahsisleri için - sırasıyla% 0,6 ve% 0,3;
• inşaat işleri izni olmayan arsalar için - sırasıyla% 0,2 ve% 0,1.

Yapının iskan'ı yoksa "yapı ruhsatlı site" kategorisine girer. Ancak, teknik bir pasaport alındıktan sonra, nesnenin kategorisi uygun olana dönüşür ve vergi oranı da onunla birlikte değişir.

Kira geliri vergisi

Konut kiralamayı planlıyorsanız, zorunlu ödemelere kira geliri vergisi eklenecektir. Önceden, sahibinin geliri yılda 9.500 TL'den fazlaysa ödenmesi gerekiyordu, ancak 2023'ten itibaren devlet oranı 21.000 TL'ye çıkardı. Geliriniz daha yüksekse, vergi oranı kademeli olarak belirlenir:

• 70 Bin TL'ye kadar - %15;
• 70 Bin - 150 Bin TL - %20;
• 150 bin ile 550 bin TL arası - %27;
• 550 bin ile 1,9 milyon TL arası - %35%;
• 1.9 milyon TL üzeri - %40.

Uzun süreli kiralama için daire kiralayan kişiler yukarıda belirtilen vergi kademe oranları üzerinden vergilendirilir. Türkiye'de bunun için izni olan tüzel kişilere kısa süreli kiralamalara izin verilmektedir. Bunların gelir vergisi %20 olarak sabitlenmiştir.

Yeniden satış vergisi

Bu vergi, 5 yıldan az bir süredir sahip olunan dairelerin satışında zorunludur. Oranı, sermaye kazancı miktarına göre belirlenir - gayrimenkul yapısının eski takdir edilen fiyatı ile yenisi arasındaki fark. Aynı zamanda, TAPU'nun yeniden tescili, konutun sözleşmesi ve onarımı için yapılan masraflar nihai miktardan düşülür.

Net dönem kârı tutarı ve vergi oranları aşağıdaki gibidir:

• 70 Bin TL'ye kadar - %15;
• 70 Bin - 150 Bin TL - %20;
• 150 bin ile 550 bin TL arası - %27;
• 550 bin ile 1,9 milyon TL arası - %35;
• 1.9 milyon TL üzeri - %40.

Satıştan elde edilen kar 55.000 TL'nin altında ise vergi ödemenize gerek yoktur. Tüzel kişiler, kiralama durumunda olduğu gibi %20 oranında gümrük vergisine tabidir.

Miras ve intikal vergisi

Türkiye'de gayrimenkul miras alınırken veya bağışlanırken artan oranlı olarak hesaplanan uygun vergiler sağlanmaktadır. Dairelerin maliyeti ne kadar düşükse, vergi oranları o kadar düşük olacaktır:

• 1,1 milyon TL'den az - sırasıyla %1 ve %10;
• 2,6 milyon TL'den - sırasıyla %3 ve %15;
• 5,5 milyon TL'den - sırasıyla %5 ve %20;
• 10.9 milyon TL'den - sırasıyla %7 ve %25;
• 20,1 milyon TL'den - sırasıyla %10 ve %30.

Dairenin maliyetinin yüksek olması, verginin en yüksek oranda olduğu anlamına gelmez. Her aralığın farklı bir yüzdesi vardır. Örneğin 10 milyon TL'lik bir daireyi miras alırken bu miktarın 1.100 TL'si %1, 2,6 milyon TL'si %3, 5,5 milyon TL'si %5 vs. düşüyor.

Lüks gayrimenkullerde yıllık vergi

Satın alınan gayrimenkulün değeri 530 bin dolardan veya 9.967 milyon TL'den fazla ise elit olarak kabul ediliyor. Bu konut kategorisi lüks vergisine (Değerli Emlak Vergisi) tabidir. Konutun kadastral değeri tarafından belirlenen artan bir oranda hesaplanır, yani:

• 9.967-14.951 milyon TL aralığında - %0,3;
• 14.951-19.936 milyon TL arası - %0,6 ve sabit tutar14.961 TL;
• 19.936 milyon TL'den fazla - %1 ve sabit tutar 44.862 TL.

Emlak vergisi nasıl ödenir

Türkiye'de emlak vergisi ödemenin birkaç yolu vardır. Bunu yapmak için, alım satım sözleşmesinin yapıldığı sırada vergi dairesi tarafından verilen TAPU ve vergi numarasına mutlaka ihtiyacınız olacaktır.

Vergilerin çoğu belediyenin internet sitesi üzerinden ödenebilir. Bunu yapmak için, üzerinde bireysel vergi numaranızı belirtmeniz ve ardından ödenecek uygun vergiyi seçmeniz gerekir. Ancak belediye katkısı için konutun bulunduğu yerdeki kaymakamlığa gitmeniz gerekmektedir. TAPU'yu yanınıza almanız gerekir, buna göre kurum çalışanı ödeme için miktarı ve düzenleme ayrıntılarını belirleyecektir.

Her vergi türü belirli aylarda ödenir, örneğin emlak vergisi için Mayıs ve Kasım aylarıdır. Aynı zamanda tutarın tamamını tek seferde yatırabileceğiniz gibi 2 eşit parçaya da bölebilirsiniz. Sermaye kazanç vergisi, gelirin elde edilmesinden sonraki 15 gün içinde ve bağış veya miras durumunda - 3 yıl boyunca Mart ve Kasım aylarında ödenir.

---

Türkiye'de bir daire satın alırken güncellenen vergiler bile birçok Avrupa ülkesine kıyasla oldukça düşük kalıyor. Dolayısıyla ülkede rahat şekilde ve büyük masraflar olmadan yaşayabileceksiniz. Türk vergi sistemini daha kolay anlayabilmek için “Pazarlama” gayrimenkul pazarlama ajansı ile iletişime geçin. İhtiyaçlarınıza uygun emlak seçimi aşamasında vergi optimizasyonu yapmanıza yardımcı olacağız ve sonrasında alım satım sözleşmesinin tüm aşamalarında size tam hukuki destek sağlayacağız.